Еще со второй половины XVIII века до нас дошли источники, в которых рассказывается о таком виде мошенничества, как злостное банкротство.

Сегодня финансовые махинации со стороны руководителей предприятий-банкротов встречаются очень часто: это и фиктивное банкротство, и создание схем уклонения от уплаты налогов и погашения налогового долга, и другие криминальные хитрости. По этой причине все подобные предприятия обязательно проверяет налоговая милиция. О специфике работы налоговой в этом направлении на одной из пресс-конференций рассказала начальник отдела организации оперативных мероприятий по сокращению налогового долга Управления налоговой милиции ГНА в области Майя Кречетова.

Как пояснила Майя Игоревна, законодательство предусматривает банкротам определенные льготы: в этот период не начисляют пеню, штрафы за просрочку платежей (и по банковским кредитам, и по задолженности перед бюджетом), к тому же вводят мораторий на удовлетворение требований кредиторов. Закон предписывает оставить такое предприятие в покое, чтобы оно могло восстановить свою платежеспособность и вернуться к нормальному режиму работы (если исчерпаны все возможности — прошел процесс ликвидации). Но, как свидетельствует практика, многие нечестные на руку предприниматели используют эти послабления исключительно для того, чтобы уклониться от уплаты налогов либо заработать на этой ситуации.

Как рассказала Майя Кречетова, с начала 2010 гада проверки выявили немало нарушений: возбуждено 14 уголовных дел, компенсировано 903 тысячи гривен нанесенных преступными действиями убытков. Кроме того, принято 35 решений о применении административных санкций.

В качестве примера — рассказанная Майей Игоревной история о том, как руководство одного из коммунальных предприятий-банкротов решило завладеть недвижимым имуществом путем злоупотребления служебным положением. Директор некоего ООО в ноябре 2008 года заключил договор купли-продажи с целью реализации помещения «Зеленого театра» в парке имени Ленина, хотя на самом деле здание принадлежало городской общине и лишь числилось у ООО на балансе. Опять же: вырученные от сделки 682 тысячи гривен директор не внес в кассу предприятия, и по бухучету (и налоговому отчету) операция не прошла. Благодаря действиям прокуратуры и налоговой милиции преступный замысел раскрыли и здание вернули городской общине.

Надо отметить, что сложное кризисное время заметно прибавляет работы налоговикам: предприятий, которые оказываются не в состоянии расплатиться с кредиторами, сейчас достаточно много. В этом году, по состоянию на 1 апреля, Хозяйственный суд возбудил уже 84 дела о банкротстве, около 300дел уже пребывают в этой процедуре.