ХЕРСОН, 28 СЕНТЯБРЯ 2009 ГОДА, КОНТЕКСТ-ПРИЧЕРНОМОРЬЕ — Сотрудники УПМ ГНА в Херсонской области в 2009 году провели тщательный сбор материалов относительно предприятия «Х», минимизировавшего свои налоговые обязательства на сумму около 1 млн. гривен, передает корреспондент ИА «Контекст-Причерноморье».

Об этом агентству сегодня, 28 сентября сообщил начальник отдела по противодействию незаконному возмещению НДС и изобличению преступлений в кредитно-финансовой сфере УПМ ГНА в Херсонской области Андрей Коливер.

По его данным, должностные лица предприятия «Х» привлекли к схемам минимизации компаньонов, которые рискнули проводить экспортные операции с несвойственной для их деятельности продукцией. В 2006 — 2007 годах предприятие «Х» приобрело товарную продукцию у предприятия «В» на общую сумму свыше 5 млн. гривен (в том числе НДС 957,6 тыс.гривен). Этот товар был произведен на заводах Украины. В дальнейшем приобретенный товар был экспортирован за пределы Украины.

Как отметил А. Коливер, проверка обнаружила абсолютно неожиданный факт: указанные заводы никогда не получали нормативно-техническую документацию на производство такого товара. Однако, предприяти-переработчики, не имея технических условий для производства соответствующей марки товара, предоставили сертификаты его происхождения.

Таким образом, должностные лица предприятия «Х», чтобы минимизировать налоговые обязательства по НДС, провели по бухгалтерскому учету операции по экспорту нетипичного товара, и это привело к непоступлению в бюджет денежных средств в крупной сумме — около 1 млн. гривен. В отношении должностных лиц предприятия «Х» возбуждено уголовное дело по признакам преступления, ответственность за который предусмотрено ч.3 ст.212 УК Украины (уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах).

Также специалисты налоговой милиции в 2009 году разоблачили деятельность одного из предприятий г. Херсона, должностные лица которого совершили действия по уклонению от уплаты налогов в особо крупных размерах. Должностные лица предприятия «П» использовали следующую схему: они приобрели оборудование на сумму более чем 24 млн. гривен на условиях товарного кредита с предприятием, которое было зарегистрировано с нарушением законодательства. Сумма процентов по товарному кредиту составила свыше 8 млн. гривен.

Во время проверки было установлено, что оборудование в места хранения никогда не поступало и не перевозилось. Операции по приобретению-продаже оборудования были бестоварными и проводились формально — только на бумаге. Заключенные соглашения по приобретению оборудования и предоставлению услуг по товарному кредиту были заведомо убыточными.