26 октября 2010 года Высший хозяйственный суд Украины принял очередное постановление Именем Украины — по делу 16/606/08.

В результате этого «экстраординарного» события одна сторона дело выиграла, другая выполнила решен ие суда, после чего настало время разойтись в разные стороны.

Но стороне, которая выиграла, ООО «Дилен», что-то таки мозолило. То ли нечистая совесть, то ли зависть, то ли что-то по Фрейду. Три месяца господа из этой структуры собирались с духом. И в конце концов собрались. В январе нынешнего года на некоторых интернет-ресурсах появился шедевр эпистолярного жанра: «Дело на миллион гривень: «НИБУЛОН» проиграл суд компании «Дилен».

Судя по прочитанному, коллектив ООО «Дилен» третий месяц не сдается в попытках убедить себя и людей в том, что их дело праведное и судебное решение заслужено. Неизвестно, или это пресс-служба ООО «Дилен» ошибочно подложила своему шефу личную свинью, показав неистовую зависть мелкого существа к уважаемому в государстве и обществе человеку. Или сам шеф заказал себе такой новогодний подарок. Ведь 70 процентов текста состоят исключительно из грязи и нападок лично на собственника компании «НИБУЛОН» Алексея Вадатурского. Плюс пара «водянистых» абзацев о маленьком, но гордом обществе, которое обиделось на большое предприятие, выиграв судебное дело в событиях трехмесячной давности.

Чтобы узнать истину, обратимся к истории.

1 августа 2008 года и 10 августа 2008 года между ООО СП «НИБУЛОН» и ООО «Дилен» были заключены договора поставки № 559/2008 и № 615/2008 соответственно. По условиям этих договоров ООО «Дилен» обязывалось поставить и передать ООО СП «НИБУЛОН» сельскохозяйственную продукцию. В соответствии с договорами ООО «Дилен» обязывалось по первой просьбе ООО СП «НИБУЛОН» предоставить ему или налоговому органу копии документов, необходимых для проведения встречных проверок поставщика, а также копии документов, подтверждающих покупку сельхозпродукции у своего контрагента. Также ООО «Дилен» обязывалось проверить информацию относительно своих поставщиков на официальном интернет-сайте ГНА Украины на предмет наличия их в регистре действующих свидетельств НДС.

Надо подчеркнуть, что при составлении договоров директор ООО «Дилен» Ветров и директор ООО «Атлант Лайт» Светайло дали расписки ООО СП «НИБУЛОН» в том, что они знакомы со статьями Уголовного кодекса Украины о фиктивном предпринимательстве, уклонении от уплаты налогов, сборов и других обязательных платежей.

СГНИ в г. Николаеве во время проведения невыездных документальных проверок ООО СП «НИБУЛОН» по вопросам следования требованиям налогового законодательства с НДС уменьшила предприятию суммы возмещения с НДС по операциям купли-продажи сельскохозяйственной продукции с ООО «Дилен» и ООО «Атлант Лайт» на общую сумму свыше 5,5 млн. грн. По результатам проведенных органами государственной налоговой службы проверок поставщиков ООО «Дилен» и «Атлант Лайт» установлено, что они налоговые обязательства с НДС в налоговых декларациях не отображали. Налог в государственный бюджет не платили, уклоняясь таким образом от уплаты налогов. Как сказано в актах проверок, сельхозпродукцию, поставленную «НИБУЛОНу», ловкое ООО «Дилен» приобрело у ООО «Продімпортекспорт» и ООО «Атлант Лайт».

Начались переговоры в надежде на взаимопонимание и решение дела полюбовно. «НИБУЛОН» официально предупредил «Дилен» и «Атлант Лайт» о возможности задержки платежей данным предприятиям в качестве компенсации и попросило их обеспечить прохождение поставщиками встречных налоговых проверок. Во время встречи с учредителем «Дилен» и «Атлант Лайт» Малиновским последний пообещал, что все их поставщики обязательно пройдут налоговую проверку, и... попросил оплатить часть средств за поставку зерна. «НИБУЛОН» пошел навстречу — ООО «Дилен» получило около 600 тыс. грн. Но, как оказалось, господин Малиновский собирался лишь пообещать.

Дальше закрутилась схема уклонения от налогов. «Продімпортекспорт» и «Атлант Лайт» в рекордно сжатые сроки после подписания соглашения и поставки сельхозпродукции для «НИБУЛОНа» признали себя банкротами и... были ликвидированы.

Государство не осталось в стороне от процесса. 8.01.2009 г. следственные органы налоговой милиции ГНА в Николаевской области по отношению к директору ООО «Атлант Лайт» Светайло возбудили уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины, а именно — уклонение от платы налогов в особо крупных размерах.

«НИБУЛОН» в грязных делах принимать участия не собирался. Было направлено письмо в адрес ГНА в Николаевской области, в котором излагалась необходимая информация о нарушениях действующего законодательства этими предприятиями во время осуществления ими операций купли-продажи сельхозпродукции, а в последующем — банкротстве и ликвидации фирм-поставщиков, были указаны конкретные теневые схемы, которые применялись в «Дилен» и «Атлант Лайт».

После этого нибулоновцев вызвали в налоговую милицию. Выслушав исчерпывающие объяснения, сотрудник налоговой милиции открыто заявил, что это является лишь внутренним делом «НИБУЛОНа», поддержки со стороны налоговой милиции искать не стоит. И вместо принятия необходимых мер, предусмотренных уголовно-процессуальным законодательством, посоветовал просто работать непосредственно только с сельхозтоваропроизводителями.

Кто же ловит рыбку в мутной воде?

По имеющимся данным, реальным собственником и руководителем общества с ограниченной ответственностью «Дилен», общества с ограниченной ответственностью «Атлант Лайт» и общества с ограниченной ответственностью «Продімпортекспорт», имеющими общий юридический адрес, является гражданин Малиновский Артем Михайлович, который для оформления подставных документов использует подставных лиц, не имеющих отношения к хозяйственной деятельности будто бы возглавляемых ими предприятий. Общность юридических адресов и средств связи указывают на то, что эти субъекты предпринимательства контролируются и используются одним лицом.

Механизм таков: используя упрощенную процедуру банкротства, эти люди уклоняются от проведения документальных проверок по вопросам правильности начисления и оплаты налогов и сборов (обязательных платежей) и встречных проверок. Первичные бухгалтерские документы при этом уничтожаются. Государство не получает ничего, рынок зерна криминализируется.

По имеющимся данным, Артем Малиновский также причастен к созданию и деятельности общества с ограниченной ответственностью «Тиреr» (код предприятия 34651750, юридический адрес: г. Николаев, пер. Очаковский, 42а, номинальный директор Филенко Дмитрий Юрьевич, тел. 58-45-08), общества с ограниченной ответственностью Ікар» (код предприятия 13844722, юридический адрес:

г. Николаев, ул. Шевченко, 59, номинальный директор Степаненко Александр Иванович, 58-45-08), общества с ограниченной ответственностью Інтерагро-ВВС» (код предприятия 33084229, юридический адрес: Николаевский район, с. Сливино, ул. Промышленная, 4, номинальный директор Дрондель Андрей Александрович, 58-45-08), общества с ограниченной ответственностью «МТ-Юг» (код предприятия 34651368, юридический адрес: Николаевский район, с. Сливино, ул. Промышленная, 4, номинальный директор Меньшикова Татьяна Ефимовна, 58-45-08).

Как видим, общества с ограниченной ответственностью Інтерагро-ВВС» и «МТ-Юг» вообще зарегистрированы по одному юридическому адресу, что указывает на общность деятельности их собственников. Общий юридический адрес также объединяет ООО «Дилен», ООО «Атлант Лайт», ООО «Продімпортекспорт» и ООО «Реал-Інвест». По одному юридическому адресу зарегистрированы и общества с ограниченной ответственностью «Дельта-Ван» и «Tиреr». Итак, след от господина Малиновского тянется довольно широкий и длинный...

Доходит до настоящих курьезов. Несмотря на то, что предприятия учреждены и управляются разными лицами и зарегистрированы в разных местах, для телефонной связи обществ «Tuper», Інтерагро-ВВС», «Реал-Інвест», Ікар» и «МТ-Юг» используется один телефонный номер — 58-45-08. ООО «Дельта-Ван» и уже знакомое «Атлант Лайт» также используют один телефонный номер — 59-05-23. Общность юридических адресов и средств связи указывает на то, что эти субъекты предпринимательства контролируются и используются одним лицом.

К сожалению, предыдущая власть ничего не делала, когда внедрялась система откровенного «крышевания» махинаций и грязных дел. Но нынешняя власть декларирует «сильную руку». Поэтому есть надежда на то, что ситуация со схемами неуплат налогов в крупных размерах сменится с государственническим подходом.

«НИБУЛОН» вынужден был обратиться в суд о признании недействительными налоговых сообщений-решений об уменьшении бюджетного возмещения с НДС, прекратив дальнейшие расчеты с «Диленом» — из-за многочисленных нарушений налогового законодательства со стороны последнего. Впрочем, ловкое ООО «Дилен» не стало ожидать разрешения спора, возникшего по его вине, и установления судом истины в деле, а поспешило любым способом взыскать с ООО СП «НИБУЛОН» денежные средства ради собственной прибыли, применяя для этого разнообразные юридические хитрости и втянув известного национального инвестора в судебную тяжбу.

ООО СП «НИБУЛОН» как компания, честно и открыто работающая на рынке зерна, строго придерживаясь украинского законодательства, вносит свою посильную лепту в легализацию рынка зерна и призывает всех сельхозтоваропроизводителей вести свою деятельность исключительно в правовом поле, тем самым укрепляя экономику государства.

К сожалению, на зерновом рынке Украины работает еще немало недобросовестных «делков», использующих все возможные способы, чтобы получить максимальные прибыли, злостно нарушая законодательство. Одно из таких преступлений — создание фиктивных предприятий с целью уклонения от уплаты налогов, отмывания средств, полученных преступным путем.

Компания «НИБУЛОН» на своем корпоративном веб-сайте неоднократно обращала внимание сельскохозяйственных поставщиков и производителей на разного рода проблемы, которые возникают в процессе торговли сельхозпродукцией. В помощь своим партнерам и коллегам в 2009 году компания опубликовала целый ряд материалов на страницах местных СМИ и в интернет-ресурсах, в которых специалисты компании объясняли весь механизм работы — от выращивания зерна до его экспорта, не забывая, конечно, и о бухгалтерском учете.

Ситуация с ООО «Дилен» красноречиво свидетельствует о том, что в стране есть компании, которые ради наживы не брезгуют ничем, в том числе и предоставлением суду документов, составленных с помощью фиктивных предприятий и теневых схем. В результате непорядочных действий ООО «Дилен» в отношении компании «НИБУЛОН», а также нарушения им налогового законодательства «НИБУЛОН» потерял право на налоговый кредит в размере 5,5 млн. грн., что привело к убыткам общества.

...Дело № 16/606/08 проиграло не ООО СП «НИБУЛОН», его проиграла система правоохранительных и налоговых органов, которые при попустительстве предыдущей власти не желали раскрывать теневые схемы уклонения от уплаты налогов, фактически содействовали их распространению. Решение суда, который взыскал с ООО СП «НИБУЛОН» средства в пользу ООО «Дилен» — это пощечина налоговым органам, еще одно напоминание им, что предприятие «НИБУЛОН» не должно отвечать за недобросовестных поставщиков, которые работают по теневым схемам. Налоговые органы безответственно относятся к выявленным нарушениям налогового законодательства в деятельности ООО «Дилен» и оставляют эти нарушения без надлежащего реагирования, создавая тем самым условия для избежания виновных лиц юридической ответственности (в том числе уголовной) и тенизации рынка зерна.

ООО СП «НИБУЛОН» ведет и всегда вело прозрачную деятельность только в рамках правового поля Украины. И решительные действия Президента Украины В. Ф. Януковича относительно внедрения действенной системы недопущения дальнейшей тенизации рынка зерна и установления цивилизованных норм и правил ведения зернового бизнеса в Украине вселяют уверенность, что в дальнейшем таким случаям будет положен конец.